Welche Steuern muss ich als Gastgeber:in einer Entdeckung in Deutschland zahlen?
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Diese Informationsseiten sollen als Einstieg dienen, wenn du dich über einige der Gesetze und Registrierungsanforderungen informieren möchtest, von denen deine Entdeckungen auf Airbnb möglicherweise betroffen sind. Du findest hier Zusammenfassungen einiger Vorschriften, die für bestimmte Aktivitäten gelten können, sowie Links zu behördlichen Informationsseiten, die dir eventuell weiterhelfen.
Bitte beachte, dass diese Informationsseiten nicht umfassend sind und keine Rechtsberatung darstellen. Wenn du dir nicht sicher bist, inwieweit lokale Gesetze oder diese Informationen für dich und deine Entdeckung relevant sind, empfehlen wir dir, dich an offizielle Stellen zu wenden oder dich rechtlich beraten zu lassen.
Bitte beachte außerdem, dass diese Informationen nicht laufend aktualisiert werden und sich die Gesetzeslage oder die Abläufe in der Zwischenzeit vielleicht geändert haben.*
Welche Steuern muss ich als Gastgeber:in einer Entdeckung zahlen?
Als Gastgeber:in einer Entdeckung solltest du die folgenden Steuerarten verstehen und die Steuern bezahlen, die für deine Entdeckung anfallen:
Möglicherweise kannst du deine Ausgaben von der Einkommensteuer absetzen. Daher solltest du alle Belege über die Kosten aufbewahren, die für die Durchführung deiner Entdeckung anfallen.
Es können weitere Steuern und Abgaben erhoben werden. Wir empfehlen dir, dich steuerlich oder rechtlich darüber beraten zu lassen, ob deine Aktivitäten zusätzlichen Steuern oder Abgaben unterliegen.
Mehrwertsteuer
Im Allgemeinen müssen Gastgeber:innen, die gewerblich tätig sind, Mehrwertsteuern auf den Preis für ihre Entdeckung berechnen.
Muss ich meinen Gästen Mehrwertsteuern berechnen, wenn ich eine Entdeckung in Deutschland veranstalte?
Steuern können kompliziert sein. Daher solltest du dir Zeit nehmen, dich über die Regeln zu informieren, die für dich und deine individuelle Situation gelten.
Die Mehrwertsteuer (MwSt.) in Deutschland ist eine allgemeine, breit angelegte Verbrauchssteuer, die auf den Mehrwert von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Sie gilt mehr oder weniger für alle Waren und Dienstleistungen, die zum Gebrauch oder Verbrauch gekauft und verkauft werden.
Möglicherweise musst du die mehrwertsteuerlichen Auswirkungen der von dir angebotenen Entdeckung prüfen, wenn:
- dein Wohnsitzland Deutschland ist oder
- du nicht in Deutschland ansässig bist, aber das Land, in dem du deine Entdeckung anbietest, Deutschland ist, oder wenn dein Gast / dein:e Kund:in in Deutschland ansässig ist.
Mögliche Ausnahme: Wenn dein Gast selbst mehrwertsteuerpflichtig ist (z. B. als Unternehmen), empfehlen wir dir, dich steuerlich beraten zu lassen.
Möglicherweise bist du auch berechtigt, die angefallene Vorsteuer abzuziehen. Wir empfehlen dir, eine:n Steuerberater:in bei dir vor Ort zu konsultieren, um diese Thematik besser zu verstehen, oder wenn du Hilfe beim Erheben der Mehrwertsteuer auf die von dir angebotenen Dienstleistungen benötigst.
Meine Entdeckung ist mehrwertsteuerpflichtig. Wie ermittle ich, wie viel Steuer ich von meinen Gästen erheben muss?
Die Mehrwertsteuersätze unterscheiden sich je nach Land und ändern sich von Zeit zu Zeit. Wir empfehlen dir, dich regelmäßig an deine lokale Steuerbehörde zu wenden, um die aktuellsten Steuersätze für das Land zu erfahren, in dem du die Mehrwertsteuer zahlen musst.
Zum Zeitpunkt der Veröffentlichung dieses Dokuments beträgt der in Deutschland gültige Mehrwertsteuersatz 19 %. Je nach erbrachter Leistung können unterschiedliche Sätze oder sogar eine Befreiung gelten. Weitere offizielle Informationen zu den Mehrwertsteuersätzen in Deutschland findest du hierund hier.
Falls deine Entdeckung aus mehreren Elementen besteht, musst du möglicherweise verschiedene Mehrwertsteuersätze für die von dir angebotene Entdeckung berechnen. Prüfe das am besten mit einer Steuerberatung bei dir vor Ort.
Meine Entdeckung ist mehrwertsteuerpflichtig. Wie ziehe ich die Mehrwertsteuer von meinen Gästen ein?
Wenn du als Gastgeber:in auf Airbnb feststellst, dass du Mehrwertsteuer einziehen musst, dann denk bitte daran, dass du sie von deinen Gästen einziehen und regelmäßig in einer Umsatzsteuervoranmeldung angeben und abführen musst. Basierend auf deutschen Bestimmungen und Vorschriften sollten die Preise für Entdeckungen, die für Privatpersonen (B2C) durchgeführt werden, die fällige Mehrwertsteuer enthalten.
Für Entdeckungen, die für andere mehrwertsteuerpflichtige Personen (z. B. ein Unternehmen) durchgeführt werden, verlangen die deutschen Bestimmungen und Vorschriften, dass du die Mehrwertsteuer berechnest und in deiner Preisgestaltung klar zwischen dem Preis für die Entdeckung und der Mehrwertsteuer unterscheidest.
Eventuell musst du dich um einige Formalitäten kümmern, also z. B. deinen Gästen eine Quittung oder eine Rechnung ausstellen. Weitere Informationen dazu findest du hier.
Wir empfehlen dir, dich bezüglich der Verpflichtungen in Bezug auf die Preise, die Mehrwertsteuer und die geltenden Rechnungsanforderungen bei dir vor Ort steuerlich beraten zu lassen.
Meine Entdeckung ist mehrwertsteuerpflichtig. Wie erkläre und zahle ich meine Steuern?
Möglicherweise musst du dich innerhalb Deutschlands oder in einem anderen Land für Mehrwertsteuerzwecke registrieren (abhängig von den erbrachten Dienstleistungen). Weitere Informationen über die Finanzämter, die für die mehrwertsteuerliche Registrierung ausländischer Unternehmen in Deutschland zuständig sind, findest du z. B. hier.
Das zuständige Finanzamt kann dann eine Liste der Informationen bereitstellen, die es für die Anmeldung der Mehrwertsteuer benötigt.
In der Regel müssen Mehrwertsteuerpflichtige die geschuldete Mehrwertsteuer in einer periodischen Umsatzsteuervoranmeldung melden.
Einkommensteuern
Muss ich als Gastgeber:in Einkommensteuern für meine Entdeckungen zahlen?
Als Gastgeber:in bist du möglicherweise einkommensteuerpflichtig. Wir erwarten von allen Gastgeber:innen, dass sie sich an die Steuerbestimmungen ihres Landes halten, und empfehlen dir, dich bei Bedarf bei deiner Einkommensteuererklärung steuerlich beraten zu lassen. Weitere Informationen über deine Einkommensteuerpflichten findest du hier.
Absetzen von Ausgaben
Welche Ausgaben kann ich von der Einkommensteuer absetzen?
Möglicherweise müssen nicht deine gesamten Einkünfte als Gastgeber:in versteuert werden. Unter Umständen kannst du die Kosten für dein Verbrauchsmaterial, Beträge, die du an andere Dienstleistungsunternehmen wie Restaurants oder Unterhaltungseinrichtungen gezahlt hast, Versicherungskosten und andere Ausgaben absetzen.
Bitte lass dich für weitere Details steuerlich beraten, da es in diesem Bereich viele spezielle Vorschriften gibt und wir keine Steuerberatung anbieten können.
* Airbnb ist nicht verantwortlich für die Verlässlichkeit und Richtigkeit von Informationen, die auf Websites Dritter enthalten sind (einschließlich Links zu Gesetzen und Bestimmungen).