Überblick über die US-Einkommensteuererklärung für Co-Gastgeber:innen

Der Internal Revenue Service (IRS) verlangt von Airbnb, dass wir Steuerinformationen erheben, um festzustellen, ob deine Einkünfte der US-Steuermeldepflicht unterliegen.

Wenn du die Meldepflichten erfüllst, verwenden wir diese Steuerinformationen, um deine jährlichen US-Informationsunterlagen (Formular 1099) für die Einreichung beim IRS und/oder deinem Bundesstaat vorzubereiten.

Bitte antworte auf alle Anfragen von Airbnb bezüglich Steuerinformationen, indem du die für dich zutreffenden Steuerinformationen bereitstellst. Wenn wir feststellen, dass du nicht der US-Steuermeldepflicht unterliegst, werden diese Informationen nicht an die Steuerbehörden übermittelt.

Wer muss US-Steuerinformationen angeben?

1. US-amerikanische Staatsbürger:innen oder in den USA Steuerpflichtige, die Co-Gastgeber:innen in den USA oder im Ausland sind
2. Co-Gastgeber:innen, die eine oder mehrere der folgenden Eigenschaften in ihrem Airbnb-Konto angegeben haben:
   • eine US-Telefonnummer
   • ein behördliches Ausweisdokument der USA
   • eine Auszahlungsart in den USA bzw. in US-Dollar

Wie übermittle ich US-Steuerinformationen?

1. Wähle das entsprechende US-Steuerformular aus (Kontoeinstellungen > Steuern > Neue Steuerinformationen hinzufügen).
2. Klicke auf Weiter.
3. Fülle das Formular aus und klicke auf Absenden.
   

Nachdem du deine Steuerinformationen gespeichert hast, werden sie im Abschnitt Steuerzahler:innen deines Airbnb-Kontos angezeigt.

Hinweis: Es kann bis zu 48 Stunden dauern, bis dein Steuerformular auf unserer Plattform vollständig verarbeitet wurde. Während dieses Zeitraums erhältst du möglicherweise weitere Aufforderungen, deine Steuerinformationen hinzuzufügen.

Welches Formular sollte ich verwenden?

• Alle US-Bürger:innen oder in den USA steuerlich ansässige Personen oder in den USA gegründete/registrierte Unternehmen: Formular W-9. (Anweisungen für das Formular W-9)
  • In den USA steuerlich ansässige Personen: Inhaber:innen einer Green Card oder Einzelpersonen, die sich für einen bestimmten Zeitraum in den USA aufhalten (siehe „Substanzieller Anwesenheitstest“ (Substantial Presence Test ) des IRS)
• Nicht in den USA ansässige Steuerpflichtige, die in den USA keine Dienstleistungen erbringen, müssen das Formular W-8BEN/-E ausfüllen (Anweisungen für das Formular W-8BEN). Wenn du dieses Formular ausfüllst, kannst du von der Steuermeldepflicht in den USA und dem Einbehalt von Einkünften, die du nicht in den USA erzielst, befreit werden.

Hinweis: Bona-Fide-Einwohner:innen von Puerto Rico, Guam, dem Commonwealth der Nördlichen Marianen, den Amerikanischen Jungferninseln oder Amerikanisch-Samoa, die Co-Gastgeber:innen im Ausland sind, gelten beim IRS im Allgemeinen nicht als Einwohner:innen der USA und sollten generell das Formular W-8BEN ausfüllen. Dadurch wird der/die Co-Gastgeber:in von der Steuererklärungspflicht in den USA nach dem Formular 1099-K befreit.

Wenn du dir nicht sicher bist, welches Steuerformular für dich geeignet ist, empfehlen wir dir, dich an eine Steuerberatung zu wenden. Airbnb kann dir keine steuerliche Beratung bieten.

Wo werden die von mir bereitgestellten Informationen berücksichtigt?

Wenn du der Steuerinformationspflicht unterliegst, werden die von dir gemachten Angaben auf dem Formular 1099-K für das Kalenderjahr ausgewiesen. Dieses Formular wird jedes Jahr im Januar ausgestellt. Erfahre mehr über das Formular 1099-K.

Welche Beträge werden gemeldet?

Für die Zwecke der US-Steuerberichterstattung werden Auszahlungen an Co-Gastgeber:innen als von der Buchung getrennte Sekundärtransaktionen betrachtet. Der/Die Eigentümer:in des Inserats erhält Steuerunterlagen, aus denen der Bruttobetrag der gesamten Buchung hervorgeht (vor Abzug der Airbnb-Gebühren und gegebenenfalls Steuern und Auszahlungen an Co-Gastgeber:innen).

Was passiert, wenn ich keine Steuerinformationen bereitstelle?

Wenn wir deine Steuerinformationen angefordert haben und du das erforderliche Steuerformular nicht einreichst, können deine Auszahlungen ausgesetzt werden.

Wenn du Auszahlungen ohne hinterlegte Steuerinformationen erhältst, werden Steuereinbehalte abgezogen und an den IRS abgeführt. Nachdem diese Steuern abgeführt wurden, ist Airbnb unter Umständen nicht mehr in der Lage, dir diese Steuern zu erstatten. Bitte beachte außerdem, dass es ohne eine Steueridentifikationsnummer sehr schwierig sein kann, vom IRS eine Rückerstattung für diese einbehaltenen Steuern anzufordern.